En Загальновідомою є ставка 20%, проте платиться більше адже додатково оплачуються страхові внески, пенсійні відрахування та змінюється розмір неоподатковуваного мінімуму.
Вхідні дані
Номінальна ставка – сума всіх відсоткових ставок податків, наприклад 20%.
Ефективна ставка – загальна сума податку по відношенню до отриманого доходу, читається слідуючим чином: якщо ефективна ставка становить 24% – це означає, що з кожного £1 отриманого як дохід потрібно заплатити £0.24 податків. Дана ставка дає більш правильніше розуміння рівня оподаткування.
£12570 не оподатковується, тому номінальна ставка вказується щодо доходів, котрі перевищують £12570 по відношенню до всіх категорій за винятком якщо дохід більше £125 000, адже тоді неоподатковуваний мінімум не застусовується.
Пенсійні відрахування до приватних фондів не є обов’язковими для всіх найманих працівників. Право на отримання пенсії набувається з досягненням пенсійного віку що становитиме 67 років, на момент отримання пенсії значна її частина буде обезцінена інфляцією плюс пенсія класифікується як дохід, тому оподатковуватиметься. Виходячи із цього вважаєм пенсійні відрахування як спосіб оподаткування.
Для порівняння припускаєм, що самозайняті особи теж здійснюють відрахування в пенсійний фонд.
Цифри
Отже, залежно від категорій:
Наймані працівники з доходами £50 000 в рік – 24%
- ефективна ставка – 24 %
(£7484 IT + £2994 NIC + £1750 Nest) / £50 000
Self-Employed з прибутком £50 000 – 23%
- ефективна ставка – 23 %
(£7484 IT + £2245 NIC + £1750 Nest) / £50 000
Наймані працівники з доходами £100 000 в рік – 33%
- ефективна ставка – 33 %
(£27431 IT + £4010 NIC + £1760 Nest) / £100 000
Self-Employed з прибутком £100 000 – 32%
- ефективна ставка – 32 %
(£27432 IT + £3256 NIC + £1750 Nest) / £100 000
Наймані працівники з доходами £150 000 в рік – 40%
- ефективна ставка – 40 %
(£53 703 IT + £5010 NIC + £1760 Nest)/£150 000
Self-Employed з прибутком £150 000 – 40%
- ефективна ставка – 40 %
(£53 703 IT + £4256 NIC + £1760 Nest)/£150 000
Що це означає?
Із кожного заробленого £1 в UK платиться як мінімум £0.23 податками та відрахуваннями на момент отримання доходу.
Після отримання доходу, додаємо до цього VAT, що платиться при купівлі різних речей чи споживанні, додаємо місцеві податки (Council Tax), додаємо різного роду збори і отримуєм майже 50% доходу не доходить до людей котрі його генерують.
Що відбувається із отриманими коштами? Держава витрачає їх на різного роду «проекти».
Далі, чим більше ви зародляєте, тим більше ви платите. Простежується чи то бажання «покарати успіх» адже, не логічно, щоб заробляти більше потрібно все ж працювати більше, чи то бажання знайти «точку злому».
Точка злому
Держава завжди зацікавлена зібрати якомога більше податків, тому, що завжди знаходиться «цільове застосування» отриманих поступлень. Платники податків готові платити, проте до певної межі. Збільшення оподаткування до межі за котрою платники не можуть платити призводить до соціального напруження котре часто переростає в бунти.
Рівень оподаткування котрий не призводить до збільшення поступлень називається «точкою злому», більше ніж даний рівень не має сенсу збільшувати оподаткування адже будуть наслідки. Складність заключається в тому, що точка злому може бути визначена тільки шляхом експерименту.
Для чого це знати?
UK як і ряд інших успішних країн, є успішними саме тому, що громадяни цих країн платять податки. В UK податки платяться. Коли іде мова про оптимізацію, мається на увазі наприклад знизити ефективну ставку з 30 до 25%, або з 25 до 20%, проте в жодному випадку не іде мова проте, щоб взагалі не платити податок.
Порівнюючи режим оподаткування в Україні з UK, Україна виглядає як “tax heaven”.
ВИСНОВОК: в UK податки платяться в суттєвих розмірах, це і є одна із запорук успішності UK як держави.
