En Background
• 2024 – в бюджеті UK виявляється «black hole” в розмірі £22 мільярдів
• 2025 – як реакція на загрозу зі сторони «східних», уряд планує збільшення витрат на оборону
• Логічне питання – за рахунок чого здійснюватимуться ці програми?
• Єдина відповідь – задача для HMRC зібрати більше податків.
У 2025 році HMRC переходить у наступ. Як це буде досягнуто?
🔹 Зібрати більше податків там де вони вже платяться = підвищити ставки та бази оподаткування – частково відбулося з бюджетом жовтня 2024 та зі змінами котрі вступили в дію з квітня 2025
🔹 Зібрати податки там де вони не платяться = провести кампанії з метою виявлення ухилень та забезпечити отримання податків. В цьому дописі ми розглядаємо саме цю сторону питання.
Технології HMRC: інструментарій, як саме знаходять порушників
✅ Connect
Суперкомп’ютерна система, яка обробляє понад 30 джерел даних, включаючи банківські рахунки, соцмережі, платіжні системи, реєстри, тощо. Connect може зіставити дані з Airbnb, TripAdvisor, Facebook та іншими, щоб виявити незадекларовані доходи.
✅ CRS (Common Reporting Standard)
100+ країн, включаючи Україну, зобов’язані передавати дані про банківські залишки, дивіденди та інвестиції.
У 2023 році UK отримала дані по 5,4 млн закордонних рахунків.
✅ Обмін із платформами
З 1 січня 2025 HMRC отримує інформацію про дохід користувачів від Airbnb, Uber, Etsy, Vinted тощо.
✅ Whistleblower Scheme
У 2023 HMRC вже виплатила £509 000 інформаторам, а з 2025 програма офіційно діє постійно.
Кампанії HMRC у 2025 році
1. Help for Hustles
Цифрові платформи зобов’язані передавати дані в HMRC (впроваджено під EU/UK Model Reporting Rules for Digital Platforms). З 2025 року HMRC розгортає масштабну кампанію Help for the Hustle, спрямовану на тих, хто має додатковий дохід — фріланс, онлайн-продажі, підробітки на платформах типу Uber, Etsy, Vinted, Fiverr тощо. Якщо ваш загальний дохід перевищує £1 000 на рік, ви зобов’язані подати Self Assessment. HMRC вже отримує дані напряму від платформ і використовує алгоритми, щоб виявляти тих, хто не декларує побічний дохід.
2. One-to-Many Letters
“Nudge”-листи — масові попередження для тих, у кого можуть бути незадекларовані доходи. У 2025 році вони особливо фокусуються на користувачах Airbnb, Upwork, eBay та фріланс-платформ. Якщо HMRC отримала інформацію від цифрових сервісів або банків і бачить розбіжності з вашою декларацією — ви отримаєте лист із пропозицією «уточнити» ситуацію. Це не офіційна перевірка, але сигнал, що ви вже у фокусі.
3. Let Property Campaign
Це ініціатива HMRC для орендодавців, які отримували дохід від здачі житла, але не задекларували його належним чином. У 2025 році ця програма діє як «амністія»: HMRC пропонує самостійно подати звіт про дохід з оренди — і в обмін на добровільність зменшує або навіть скасовує штрафи. Навіть якщо оренда була «неформальною», варто вийти з ініціативою — HMRC вже має дані з банків, агентів, реєстрів і Council Tax. У 2023 році ця кампанія принесла бюджету понад £40 млн.
4. PSC Campaign
Націлена на власників та директорів компаній, які мають істотний контроль (понад 25% компанії) та допустили невідповідності у Self Assessment. HMRC зіставляє дані з Companies House, банківських звітів — і надсилає листи, якщо бачить, що, наприклад, компанія виплачувала дивіденди, а фізична особа їх не задекларувала.
5. CARF (Crypto-Asset Reporting Framework)
Починаючи з 1 січня 2026 року, набуває чинності глобальний стандарт CARF.
Вперше криптобіржі, DeFi-платформи, кастодіальні гаманці та навіть NFT-маркетплейси з понад 40 країн, включаючи Великобританію, будуть зобов’язані передавати податковим органам інформацію про користувачів і їхні транзакції.
Як зрозуміти, що ви в «червоній зоні»
– Прийшов nudge-лист — HMRC знайшов невідповідність.
– Маєте криптоактиви або доходи з-за кордону.
– Ви директор компанії, а ваша декларація виглядає підозріло скромно.
– Маєте дохід > £1 000, але не подаєте декларацію.
Що робити, щоб уникнути проблем
🔹 Подати Self Assessment добровільно
🔹 Перевірити всі джерела доходу
🔹 Провести внутрішній «техогляд» податкової ситуації
🔹 Отримати консультацію або підтримку спеціалістів
Висновок
– зробіть «техогляд» вашої податкової ситуації до того, як HMRC почне діяти
– якщо Ви отримали листи в жодному випадку не ігноруйте, HMRC не карає за помилки проте жорстко бориться з свідомим ухиленням
