En Стосуватимуться як діючих так і нових компанії котрі працюють в Великобританії.
📌 Передумови
Це частина закону Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, який має на меті запобігти зловживанням корпоративними структурами. Закон вносить зміни в процес реєстрації та звітності компаній з метою запобігання використання корпоративних структур для відмивання коштів.
Однією із причин цього акту є висновки отримані у зв’язку з війною росії проти України так як виникло питання моральності використання коштів, отриманих незаконним шляхом. Під тиском громадської думки Великобританія, яка раніше була відкрита для будь-якого капіталу, була змушена реагувати та вносити зміни.
🔍 Основні зміни
1. 🛂 Верифікація особи:
– Перед реєстрацією компанії, особи директорів і контролюючих осіб (PSC) повинні пройти перевірку. Це буде схоже на процедуру отримання візи: особа повинна відсканувати свій паспорт і надати фото, на якому вона тримає паспорт у руках.
– Ці вимоги стосуватимуться як нових, так і діючих директорів та контролюючих осіб. Якщо реєстрацію проводить стороння компанія, вона повинна дотримуватись правил боротьби з відмиванням грошей (AML).
2. 🚫 Заборона на корпоративних директорів:
– Забороняється використання корпоративних директорів, якщо вони не зареєстровані у Великобританії. Керівники юридичних осіб повинні бути фізичними особами і пройти процедуру ідентифікації.
– Компанії, які вже мають корпоративних директорів, отримають 12 місяців, щоб відповідати новим вимогам.
3. 🏢 Реєстраційна адреса:
– Компанії повинні мати фізичну адресу для зареєстрованого офісу. Це означає, що адреса повинна бути реальною і доступною для отримання документів.
– Використання PO Box забороняється, але можливо використовувати адресу стороннього агента, якщо вона вважається відповідною.
– Якщо компанія надасть невідповідну адресу, Companies House може змінити її на адресу за замовчуванням. Компанія повинна надати нову адресу протягом 28 днів. Якщо вона цього не зробить, Companies House почне процес виключення компанії з реєстру.
4. 📧 Електронна адреса:
– Компанії повинні вказати дійсну електронну адресу під час реєстрації. Існуючі компанії повинні надати цю адресу під час подання наступних Confirmation Statements, якщо це відбудеться після 5 березня 2024 року.
– У майбутньому компанії зобов’язані підтримувати актуальність зареєстрованої електронної адреси, і за невиконання цієї вимоги буде передбачена кримінальна відповідальність.
5. ✅ Заяви про законність:
– Акціонери нових компаній, зареєстрованих після 4 березня 2024 року, повинні підтвердити, що компанія створюється з законною метою. Вони також повинні підтвердити, що запланована діяльність компанії є законною.
– Існуючі компанії повинні будуть зробити подібну заяву при подачі наступного Confirmation Statement.
6. 📊 Вимоги щодо звітності:
– Мікро-компанії повинні подавати звіт про прибутки та збитки до Companies House.
– Звіти щодо діяльності та фінансового стану компаній подаватимуться тільки використовуючи спеціалізовані програми. Також передбачено право на запит про закриття даних щодо прибутків для публічного доступу.
7. 🌍 Реєстр закордонних організацій:
– Цей реєстр діє з серпня 2022 року і має на меті підвищити прозорість у питанні власності. Якщо компанія не задекларує свого бенефіціарного власника, вона може зіткнутися з обмеженнями на продаж своєї власності.
– Порушення правил може призвести до кримінальної відповідальності, включаючи позбавлення волі до п’яти років. Усі компанії в реєстрі повинні щорічно подавати оновлену інформацію про своїх бенефіціарів.
8. 🤝 Обмежені партнерства (LLPs):
– Члени LLP повинні підтвердити свою особу. Якщо вони цього не зроблять, це вважатиметься кримінальним злочином. Такі ж вимоги стосуються контролюючих осіб (PSC). Якщо партнер є юридичною особою, всі директори цієї юридичної особи також повинні підтвердити свою особу.
📌 Висновок: Зверніть увагу на ці зміни, щоб підготуватися до нових вимог і уникнути можливих негативних наслідків.
Слідкуйте за оновленнями на наших соціальних мережах або зверніться в приват для отримання консультації щодо цього та інших питань, пов’язаних з веденням бухгалтерії чи оподаткуванням.
